现金流——企业的血液循环系统

来源：兴元财务报销软件   发布日期：2017-08-07

说起“现金流”这一概念，很多企业管理者并不陌生。就连像我们这些公司普通的打工仔都可以装模作样的说个一二。顾名思义，大多数都人都能明白其表面那层的意思，现金流就是现金资源在公司上下流动，以保持着公司的正常运行。但是现金流对于一个公司来说到底有多重要，谁也没办法说个明白。下面我们不妨通过一些例子来进行了解。

曾经在网上流传这么一个段子，说一个非常普通的白领员工，领着工薪阶层的薪水，却过着非常富庶的生活，有人猜测他肯定是个富二代。但事实上，他利用的方式是通过注册了大约十个银行的信用卡，然后通过互相还款以达成一个欠款平衡，使得他始终有钱可用，但又从来不会透支。后来，他因为一次意外，以个人名义拍下一个国际艺术藏品，导致他的其中一张信用卡直接爆了。由于那张卡爆了，就导致另外一张卡的费用无法偿还，从而导致了那另外一张卡也爆了，在接下来的几天内，他的信用卡，一张一张的爆了，他也如期收到了一封又一封的催款信件。这个故事让我们明白了一个道理，现金流怕的不是支出和负债，而是断裂。

虽然这只是一个段子，但是这也是一个现金流的模型啊，对于那个白领来说，他的现金流，贯穿的是那个用十来个信用卡组成的一个系统。这么一个系统，有足够的活力来帮助白领支付生活上的日常支出项。但是当这个系统出现了一个卡断的时候，就出现了不可挽回的后果。我们可以把这个模型完整的搬运到企业运行上来看。每个企业，都有它自己独特的现金流系统，而这个现金流都有其固有的收入项和支出项。收入项包括，销售收入、股东投资和借款回收等等；支出项包括有员工工资、运营成本和债务归还等。除此之外，现金流联系了一切和公司业务有关系的各个项目环节，像供应商和一些固有的客户资源。如果在任何一项环节上出现了问题，都有可能导致整个现金流系统的不健康，从而最终导致倒闭破产等情形。

有人可能会觉得我过于夸大，但是纵观历史，一些总资产上百亿的公司，被仅仅几万甚至几千块钱的资金空缺给捣毁的大有其在。就在不久之前，作为全国首家网约车公司的易到公司，其行业影响力和它的价值估量必然不会低。但是它现在所面临的遭遇却是可以使其灭亡的情况。虽然我不是易到的员工，但是我们做个大胆的猜想整个易到的经营体系：它的赞助商为它的现金流进行注资----》让它可以通过各种优惠活动来吸引乘车进行费用充值使用----》客户多了，司机可以从现金池中获得收益，自然也就更加愿意的进入平台----》可观且强大的客户基数吸引更多的注资----》优惠增加，客户也越来越多。这样看来这样的良性循环，会使得这个公司发展的更加强大，当然，这都得建立在现金流健康的前提之下。但就在不久之前，易到的14亿挪用新闻像炸弹似的在社会上炸开，那一瞬间，易到的资金链断裂。司机因无法提款而拒绝服务，由此，乘客呼叫车辆半天无人应，也对平台失去了信心，客户基数呈指数爆炸性减少，这样一来供应商也渐渐失去了信心，停止了注资。曾经的良性循环也在一瞬之间变成了恶性循环。

现金流是公司企业健康运营的基础。好比人身体上的血液流动，我们每个人都知道，感冒可以通过多喝热水来自我治愈，皮肉之伤也可以通过结痂慢慢缝合等等，但唯独血液坏死堵住了血管会让一个人的自身免疫系统瞬间成泡影。借此喻来比拟现金流对于公司的重要性。健康管理和合理把控现金流是每一个公司企业都无法忽视的事情。