兴元解读《市场经济下如何加强水电站财务管理的深思》

来源：兴元财务业务一体化   发布日期：2017-12-25

近年来，随着我国社会经济的飞速发展以及市场经济体制的不断改革和完善，我国水电工程事业发展也取得了较好的成果。水电站的财务管理工作也越来越受人们的重视。因此，如何采取各种行之有效的措施，来加强水电工程的财务管理工作，降低工程总体造价，确保水电站工程建设的顺利进行，已成为广大水电站工程施工及管理人员面对的重要课题之一。

加强水电站工程资本金管理的具体措施包括：资本金是构成水电站工程资金的主要来源之一，因此管理人员必须要想尽各种行之有效的措施，不断加强对资本金的管理，以保证工程施工中股东方的资本金能够按时到位，这样就可以有效避开由于工程建设需要而增加的短期贷款和利息支出。积极加强银行短期贷款的管理， 最大程度降低银行利息支出。具体措施为：做好年度资金计划， 合理安排贷款金额、种类及期限，最大程度降低银行的贷款利率；编制好工程季度及月份的具体用款计划， 合理调配使用资金，以确保工程能如期完成；与银行签订适当的周转信贷协定，以缓解资金的紧张局面，同时有效降低利息支出， 提高资金利用率。

水电站资金的预算管理主要从以下几点做起：财务部门管理人员应加强与其他的部门之间的沟通交流，从而明确资金管理的根本目的，同时不断强化自身的资金管理意识，主动参与到财务管理当中。财务管理中，参与资金计划制定不同部门之间要能合理分工，各司其职，以确保资金计划的准确性。严格遵循水电站工程资金计划的报批程序， 科学控管资金的使用，从而有效保证工程建设资金的合理使用，同时也尽量减少了工程月末的资金沉淀。

首先，建立健全的财务内制约度，充分完善和发挥各财务管理的职能。其次，管理人员必须要积极做好各项财务管理的基础工作。具体包括：做好对工程建设中的各项原始记录， 确保提供给会计核算的各项依据真实可靠；建立科学的计量制度，以便于做好各项财产的清查工作；及时收集掌握工程定额、材料价格以及设计变更等情况，以备概算调整的不时之需。另外，财务管理人员还应积极参与到工程项目的招标工作当中， 认真审查其财务状况以及经营风险等是否符相关的规定要求进行。关注合同中价格、支付条件以及交货条件等相关内容，确保一切活动具有合理性、可行性及公平性。最后，健全水电站工程资金管理制度，规范结算程序， 确保资金的管理能够有章可循；严格按照合同及工程进度等的结算价支付；合同价款的结算也必须按照相关的规定程序执行。

　合同台账具有可续笔登记、使用灵活性强以及信息全面等特性。通常情况下，每一份合同的信息及支付数据等均可进行分类后汇总管理，进而为会计电算化的实施补充有效信息。因此，财务管理人员应当积极建一个能够及时反映工程合同执行情况的台账，以便于管理者及相关领导能够快捷查询和了解每份合同的全部信息。与此同时，合同台账的建立及实施，还能较快地实现对工程前期许多数据的清理，从而极大地加快了合同决算的效率。

　管理者以及上级领导对水电站财务管理的重视程度，以及所表现出的前瞻性和决策指导的正确性等，均对其财务管理的质量有着极为重要的影响作用。因此，水电站相关领导以及财务主管等必须要充分认识到财务管理的重要性，提高对其管理的重视程度。在实际工作中也应积极以身作则，模范执行财务《会计法》。并认真担负起其对本单位会计工作的及时性、真实性以及完整性等应付的负责，保证绝不指使、授意或者强令部门财会人员做假账或者编假报表，以确保水电站财务管理的整体质量。